近年随着我国经济的快速发展，境内企业不断发展壮大，积累了大量的资本，企业都希望能从境外获取更多的资本，因此选择对外进行投资，赚取利润。
由于我国在资本对外投资方面有严格的管控，因此需要在政策的指导下，合规的办理相关手续后，资金才能合法顺利的出境，其中最常见的方式就是做ODI备案。
本文目录:
一、什么是ODI
二、哪些境外投资项目可以进行ODI
三、ODI备案有哪些好处
四、ODI需要向哪些监管主体进行申报
五、ODI备案登记的条件要求
六、ODI备案需要哪些资料
七、ODI备案流程和时间
八、两部门证书有效期和后期相关变更
一、什么是ODI
ODI也就是境外直接投资，是指国内的企业经过相关部门的审批后，在境外直接投资。主要目的是拥有或获得境外非金融企业的所有权、控制权、经营权等权益。
ODI企业境外投资证书的主要作用是让境内的投资资金，以合法的方式汇到境外去，境外公司拿到投资款之后，才有资金去经营。
二、哪些境外投资项目可以进行ODI
境外投资项目分成了鼓励类、限制类和禁止类，进一步引导和规范企业境外投资方向，详细清单可看下图:
三、ODI备案有哪些好处
其一，公司能够以合法的方式完成境内资金出境，海外利润合规入境，日后企业境外上市，没有合规风险和障碍 。
其二，可以获得境外当地的税收优惠，快速积累资本，后期境外资金返程回国投资，可以享受政府给予的资金补贴。
其三，有利于境内外企业优化资源配置，为境内企业增加附加值，提升企业形象。
四、ODI需要向哪些监管主体进行申报
ODI项目备案与审核由三个部门进行监管:
1、商务部:颁发《企业境外投资证书》，整体审批企业境外投资事项。
2、发改委:颁发《境外投资项目备案通知书》，监管企业境外投资行业流向。
3、外管局:监管外汇登记和资金出境的相关手续。
五、ODI备案登记的条件要求
我们先来看一下办理ODI的要求:
1、境内公司最好是成立满1年以上，因为满1年的企业，可以提供完整的审计报告。但即使不满一年也还是可以办理的，具体要结合公司的情况来看。
2、审计报告必须是盈利的，其中净资产和净利润要大于对外的投资额，公司的资产负债率最好低于70%，越低越好。办理前可以先把审计报告发给我们先查看是否满足要求。
3、公司股东的背景，资金的来源必须是合法、真实的。
六、ODI备案需要哪些资料
上述资料中的境外投资备案表、公司董事股东决议、前期工作落实情况说明，架构图我们都会帮您准备，您只需在上述文件盖章签字即可。
七、ODI备案流程和时间
第一步，把资料提交商务部和发改委进行核准或备案
第二步，拿着证书到银行做外汇登记
第三步，把进行资金合规的打出境
ODI办理时间:2-3个月，办理完成后，可获得商务部《企业境外投资证书》和发改委《境外投资项目备案通知书》 。
▲ 企业境外投资证书
八、两部门证书有效期和后期相关变更
境外投资备案必须取得商务部和发改委发出的文件，外汇进出才能不受限制。
申请ODI非常繁杂，如果对相关法律法规理解不充分，不了解审批部门对不同行业的潜在资质要求，不知道尽职调查和前期工作落实情况说明的具体要求等，都有可能导致审批不通过，从而浪费了大量的时间和成本。
因此建议您找一个专业靠谱的代理机构协助您办理ODI登记备案，能节省您不少的时间，并能为您提供专业的咨询服务。
1、前期提供对外投资方案的咨询和评估
2、全程为您准备规范性材料
3、向发改委、商务部门提交资料
4、领取境外投资证书
通过上面的分析，我们可以清晰的了解到，资金合法合规的出境，是境内机构在“走出去”的过程中很重要的一步。
一、 境外投资审核流程
境外投资审核流程主要分为：内部决策——发改委、商务部申报——外汇管理部门申报，各个部门的分工的权限如下：
注：
境外投资分为：核准制和备案制；（1）核准制：
适用条件：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业；
核准机关：国家发改委和商务部。
（2）备案制：
适用条件：核准制以外的投资项目；
备案机关：国家主管机关与地方主管机关（工作有划分）；
具体划分：发改委（国家发改委负责央企，含中央管理的金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业及地方企业但中方投资额 3 亿美元以上的境外投资项目备案，地方发改委负责 3 亿美元以下的地方企业的投资项目备案）；商务主管部门（商务部负责中央企业备案，地方商委负责地方企业备案）。
二、境外投资ODI申报要点（发改委及商务部门）
发改委和商务部对境外投资申报的要求不同，本文将分开讲解，详见下文。
2-1发改委申报要点
发改委发文定义“境外投资活动”：指中华人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。
商务部及发改委的投资主体定义里涵盖合伙企业实操处理：
以前商务部及省级商务厅基本不受理合伙企业提交的备案申请，目前实际情况仍需届时咨询具体办理机构； 尽管两部门的投资定义里均有“取得企业所有权、控制权、经营管理权 及其他相关权益”，理论上对于小股东的地位不明，但实操中，在境外公司参股超过 10%的小股东仍旧属于两部门的规范范畴之内。实操中难以通过核准/备案的常见情形：母小子大（即境内ODI主体净资产低于拟境外投资的申请额度）、境外无真实的投资项目、当地的当年度境外投资额度已用完（潜规则，需在办理前与相关部门确认）等。
1、向发改委提交申请《境外投资备案项目通知书》。
2、向商务部提交申请《企业境外投资证书》。
3、向外管局提交申请《境外直接投资外汇登记证书》。
取得这三个部门的证书后，整个ODI境外投资备案流程就完结了，办理时需要提供审计报告、可行性研究报告、投资环境分析报告等材料，我们可以帮忙撰写提交
1.新设境外公司
对新设立的境外公司投资，境内投资人需要准备《境外直接投资申请表》（该表中说明投资路径、最终目的境外企业信息、投资规模、资金结构、项目情况等多项内容），境外投资目的公司章程、合同、协议等，相关董事会决议（或出资决议），经审计的财务报表（境内投资主体的审计报告），前期工作落实情况说明（包括尽职调查报告、可行性研究报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析等），境外投资真实性承诺书。
2.并购境外公司
对于并购境外公司的投资，境内投资人需要填写的《境外直接投资申请表》与新设境外企业须填写的申请表差异不大。其主要差别在于对并购目的公司的经营情况、资产情况和收购方案的说明上。同时，并购项目还需要递交《境外并购事项前期报告表》及相关材料，《境外并购事项前期报告表》的内容同样包括尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源、投资环境分析等，并提供境外投资真实性承诺书。
2、发改委核准备案（国家或省级）所需资料
发改委对于ODI备案审核的工作重心放在境外项目本身上，其中包括风险程度、项目规模、项目真实性等信息分析，并进行全面评估。因此需要提交发改委的资料也更多的放在投资人及境外投资项目上。而投资人需要提供的资料包括投资主体的营业执照、投资主体最新的财务报表（经审计）、董事会决议或出资决议、项目尽职调查报告（需要有第三方咨询机构出具）、自有资金证明、投资项目设计的意向书或框架协议等法律文书和境外投资真实性承诺书。
3、银行部门外汇审核所需资料
银行作为最终放款部门，不但需要自行平衡外币的进出总量，还需要获得相关部门同意资金出境的批文（商务部和发改委出具的同意投资批文），才能继续办理ODI备案审核的银行部分工作。银行部门主要负责ODI备案审核的部门为外汇管理局，所需文件包括《境外直接投资外汇登记业务申请表》、外汇资金来源情况说明、境内投资主体材料（营业执照及公司章程等）、商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件。提交这些文件后，外管局也可能对大额资金出境情况进行复核，主要是对投资人进行约谈，对投资资金来源及境外项目真实性进行说明。
从以上介绍可以看出，ODI备案审核所需的文件繁多，同时也十分全面，因此选择一家专业且有经验的企业服务提供商协助您进行相关工作，就显得十分必要。而通惠会计师事务所专注个人、企业服务十余年。
非常感谢您的问题。境外投资备案的流程比较繁琐，需要注意的事项也很多，但是只要具备一定的专业知识和经验，就可以顺利通过备案，实现公司的境外投资。
首先，需要准备好材料，包括公司基本情况介绍、投资计划书、投资协议、能够证明公司业绩的财务资料等。然后，要在国家外汇管理局进行备案申请，提交相关的材料和申请表。境外投资备案费用一般是一定比例的投资金额，具体费用可以咨询各大银行或者境外投资顾问公司。备案申请提交成功后，一般需要等待数个工作日进行审核，审核通过后即可领取备案证书，完成备案流程。
后续，在境外投资过程当中，也需要注意各种风险和合规要求，比如资金流出和收款、税务和法律等问题，需要及时咨询和解决，避免后期出现不必要的困难。我曾经帮一家企业进行了境外投资备案，也遇到了一些小问题。当时，企业打算在欧洲某国家开设一家子公司，我便开始进行备案流程，准备好了所有相关材料，并向国家外汇管理部门提交了申请。但是，在审核的过程中，发现原先准备的财务报表有几个表格填写不完整，导致审核不通过。虽然这个问题比较小，但是由于耽误时间和流程，给企业带来了一些不便。这个经历让我深刻地体会到，在境外投资的过程当中，精细化管理和各种细节的把控非常重要，必须要有专业知识和经验丰富的人士来指导和帮助企业进行投资事务。这类业务专业度比较高，在行业敏感度审查、投资架构涉及、法律风险方面需要专业的涉外律师提供意见。市面上虽然有很多代办公司，但大部分都是抄模板，并非涉外律师，略知一二，真正遇到问题，则可能无法给你真实有效的法律建议。涉外律师中，在ODI方面做的比较专业的不多，像北京的刘耀星律师团队，上海的徐宝同律师团队，算是境外投资方面做的比较专业的团队。
对外投资备案（ODI备案）操作流程：
1.填写《境外投资备案表》，加盖印章后，连同企业营业执照复印件报上海商委备案；
2.领取证书，并到发改委备案（上海市发展和改革委员会）；
3.申请境外投资电子钥匙(国富安）；
4.以信函、传真、电子邮件等方式及时向驻外使（领）馆（经商处室）报到登记。
ODI登记流程主要分为三个环节，即商务部核准备案、发改委核准备案以及银行部门外汇审核。
1、商务部核准备案
商务部核准备案就是商务部对境外投资项目的真实性和项目风险性进行评估，并根据项目的实际情况，进行备案或核准操作。至于对该项目采取备案还是审核，就需要依据项目本身的风险情况进行评估，如果项目处于敏感国家及地区、敏感行业的，则进行核准，若是其他情况则采取备案管理。
2、发改委核准备案
发改委核准备案就是对境外投资项目本身情况进行了解，主要包括项目本身的风险程度、项目规模、项目真实性进行全面评估。并根据项目的实际情况，确定进行项目备案还是项目审核操作。
3、银行部门外汇审核
银行部门外汇审核就是向外汇管理局(外管局隶属中国人民银行)进行申报审批，因为银行对于外汇的进出平衡需要承担相应责任的，因此对只出不进的投资项目审核是比较严格的。这里需要注意的一点是，如果商务部和发改委审批没有通过，银行部门是不会接受ODI备案申请的。
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