差旅费具体包括的内容有：出差过程的交通费，住宿费，餐费等支出。
费用增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。
发生的差旅费支出账务处理是，
借：管理费用—差旅费，
销售费用—差旅费，
贷：库存现金等科目。
差旅费主要包括交通费、住宿费、伙食补助费三大项目。
一、差旅费的报销项目
1、交通费：
包括购买车、船、火车、飞机的票费。
2、住宿费：
因出差而在外地所需的住宿费用。
3、伙食补助费：
出差期间的伙食费用。
二、差旅费的报销流程
1、填报出差审批单
员工在出差前需要向公司提交此审批单，详细说明出差任务、出差时间等信息。公司需要对审批单进行审核，审核通过后才能进行出差。
2、附加领导签批的会议通知单
如果员工需要参加会议，那么就需要在审批单中附加领导签批的会议通知单，以确保员工出差的合法性。
3、填写差旅报销单
员工在出差后，需要填写差旅报销单，包括姓名、出差日期等信息。票据需要和报销单进行一一对应，确保报销单上的每一项都是合法有效的。
4、审核和审批
员工填写好差旅报销单后，需要提交给统计部门进行审核。审核通过后，再提交给财务部门进行复核。最后，差旅费报销单需要经过公司领导签批，以确保报销的有效性和合法性。
5、提供住宿发票和餐饮发票
员工需要提供住宿发票和餐饮发票作为报销的凭证。
审核签字。领导需要对发票进行审核签字，以确保报销的真实性和合法性。
6、提交财务报账
最后，员工需要将财务报账单提交给财务部门进行报销。财务部门会对报账单进行审核，并按照公司的规定进行报销。
报销差旅费的注意事项：
1、填写报销单
填写报销单时，应按财务规定如实填写，并粘贴好各类票据。票据要完整，如餐饮发票、住宿发票、交通发票等，并加盖财务章或发票章。
2、计算差旅费
计算差旅费时，应按照财务规定的标准计算，如住宿费、交通费、伙食补助费等。
差旅费报销应按照公司规定的流程进行，如先审批后报销，领导签字等。如有特殊情况需要超标乘坐交通工具或住宿，应事先报经领导批准，否则不予报销。
3、其他注意事项
差旅费应分项目填写，如出差目的、时间、地点等，以便于审核和管理。报销单据的传递要及时，避免长时间滞留或遗失。注意单据的真伪和合法性，如发票是否真实有效、签字是否齐全等。
差旅费具体包括的内容：
1、交通费：出差途中的车票、船票、机票等;
2、车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等;
3、住宿费;
4、补助、补贴：误差补助、交通补贴等;
5、市内交通费：目的地的公交、出租等费用;
6、杂费：行李托运、订票费等
报销范围
1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
作为差旅费报销制度，重点有几点应关注：
1、建立企业规范的补贴标准：按职位的不同，设置不同档次出差补贴标准;
2、建立企业规范的住宿标准：按职位的不同，设置不同住宿酒店的星级标准或住宿费报销标准(需要考虑地区差异);
3、建立企业规范的出行交通工具乘坐标准：重点在于限制乘坐头等舱、铁路软卧、高铁豪华商务座等。
4、建立企业出差的控制流程，从源头上控制差旅费，防止随意出差和假借出差之名办私事等。
5、建立企业的差旅费预支和报账流程，目的在于促进出差人员及时报账。
6、建立企业差旅费报销的处罚制度，对于在差旅费报销中有违纪违规的给予处罚的标准。
各企业的情况不一样，企业起草、审定、修改、颁布企业内部制度的流程也不一样，但是无论财务部门是否差旅费报销制度起草的牵头部门，都应积极参与其中，献言献策，使其符合企业内部控制的要求。
百度百科-差旅费
差旅费指用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面／邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。
报销注意：
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数＝出差返程日期－出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
对于差旅费应该包括哪些具体内容，目前的会计准则、财务通则和税法均无具体规定，实务中更多参照的是《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
因此，大多数企业在实务中差旅费具体包括的费用有一下几类：
1、 交通费：出差途中的车票、船票、机票等；
2、 车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等；
3、 住宿费；
4、 补助、补贴：误差补助、交通补贴等；
5、 市内交通费：目的地的公交、出租等费用；
6、 杂费：行李托运、订票费等
计入招待费。
差旅费包括：差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
业务招待费：
在业务招待费的范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。
工资自己员工的住宿费计入差旅费，客户的计入业务招待费。一般宴请外单位和本单位的人员发生的费用作为业务招待费，而企业职工外出办事发生的费用作为差旅费。
企业申报扣除的业务招待费，税务机关要求提供证明资料的，应提供证明真实发生的足够的有效凭证或资料。不能提供的，不得在税前扣除。其证明资料内容包括支出金额、商业目的、与被招待人的业务关系、招待的时间地点。
税法规定，企业应将业务招待费与会议费严格区分，不得将业务招待费挤入会议费。纳税人发生的与其经营活动有关的差旅费、会议费、董事费，主管税务机关要求提供证明资料的，能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。
在业务招待费用核算中要按规定的科目进行归集，如果不按规定而将属于业务招待费性质的支出隐藏在其他科目，不允许税前扣除。
会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。根据“划分收益性支出与资本性支出原则”、“实际成本原则”、“配比原则”等会计核算的一般原则，对如企业在筹建期间发生的业务招待费，
按会计制度应计入“长期待摊费用-开办费”，现行企业会计制度对开办费应当在开始生产经营，取得营业收入时停止归集，并应当在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。
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